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• 【正版无广】内容简介
• 附录 《企业所得税政策与申报实务深度解析2022》案例索引
• 二、汇总纳税二级附表的填报
• 一、汇总纳税一级附表的填报
• 第二节 汇总纳税明细表的填报
• 三、就地补退

• 【正版无广】内容简介 更新时间：2024-12-24 17:36:29
• 附录 《企业所得税政策与申报实务深度解析2022》案例索引
• 二、汇总纳税二级附表的填报
• 一、汇总纳税一级附表的填报
• 第二节 汇总纳税明细表的填报
• 三、就地补退
• 二、分摊税款
• 一、统一计算
• 第一节 汇总纳税企业的汇算清缴方法
• 第十四章 汇总纳税所得税政策及其明细表的填报
• 二、境外所得税收抵免二级附表的填报
• 一、境外所得税收抵免一级附表的填报
• 第二节 境外所得税收抵免的填报
• 七、实际抵免境外税额的计算
• 六、抵免限额的计算
• 五、可抵免境外所得税额的确认
• 四、境外应纳税所得额的计算
• 三、境外所得税收抵免计算的基本项目
• 二、境外所得税收抵免适用所得的范围
• 一、境外所得税收抵免的方法
• 第一节 境外所得税收抵免企业所得税政策
• 第十三章 境外所得税收抵免政策及其明细表的填报
• 二、税额抵免优惠的填报
• 一、税额抵免优惠政策
• 第八节 税额抵免优惠及其填报
• 二、减免所得税优惠的填报
• 一、减免所得税优惠政策
• 第七节 减免所得税优惠政策及其填报
• 二、抵扣应纳税所得额优惠的填报
• 一、抵扣应纳税所得额优惠政策
• 第六节 抵扣应纳税所得额优惠政策及其填报
• 二、所得减免优惠的填报
• 一、所得减免优惠政策
• 第五节 所得减免优惠政策及其填报
• 四、加计扣除在企业所得税年度纳税申报表中的填报
• 三、研发支出辅助账及其汇总表的登记和填报
• 二、安置残疾人员工资加计扣除优惠政策
• 一、研发费用加计扣除优惠政策
• 第四节 加计扣除优惠政策及其填报
• 二、减计收入优惠的填报
• 一、减计收入优惠政策
• 第三节 减计收入优惠政策及其填报
• 二、免税收入优惠的填报
• 一、免税收入优惠政策
• 第二节 免税收入优惠政策及其填报
• 二、税收优惠明细表的目标和结构
• 一、企业所得税税收优惠的类别
• 第一节 企业所得税税收优惠及其明细表概况
• 第十二章 税收优惠所得税政策及其明细表填报
• 四、企业合并转入亏损如何弥补
• 三、资产损失和应扣未扣支出追补扣除如何弥补亏损
• 二、查增所得额如何弥补亏损
• 一、连续几年有盈有亏如何弥补亏损
• 第三节 若干情形下弥补亏损明细表的填报
• 九、当年可结转以后年度弥补亏损额的填报
• 八、用本年度所得额弥补以前年度亏损额的填报
• 七、当年待弥补亏损额的填报
• 六、当年亏损额的填报
• 五、弥补亏损企业类型的填报
• 四、合并、分立转入亏损额的填报
• 三、分立转出亏损额的填报
• 二、当年境内所得额的填报
• 一、年度的填报
• 第二节 弥补亏损明细表的填报
• 二、弥补亏损的具体规定
• 一、弥补亏损的基本规定
• 第一节 弥补亏损的企业所得税政策
• 第十一章 弥补亏损所得税政策及其明细表的填报
• 七、其他事项
• 六、特别纳税调查结果执行
• 五、特别纳税调查结果处理
• 四、特别纳税调查实施
• 三、特别纳税调查对象和立案
• 二、特别纳税调查风险提示和企业自行调整补税
• 一、特别纳税调查调整的目的
• 第十节 特别纳税调查调整程序
• 六、相关义务和责任
• 五、相互协商协议的签署和执行
• 四、相互协商程序的暂停和终止
• 三、相互协商程序的启动和相互协商
• 二、相互协商程序的申请或请求
• 一、相互协商的目的和内容
• 第九节 相互协商程序
• 六、争议处理
• 五、一般反避税特别纳税调整的工作流程
• 四、一般反避税特别纳税调整的方法
• 三、一般反避税调查的适用范围和相关概念
• 二、国税发〔2009〕2号文件中一般反避税管理的规定
• 一、一般反避税的基本规定
• 第八节 一般反避税
• 四、向关联方借款不得扣除利息支出的税务处理
• 三、向关联方借款不得扣除利息支出的计算
• 二、关联债资比例
• 一、资本弱化的基本规定
• 第七节 资本弱化
• 四、视同受控外国企业股息分配的所得的计算和税务处理
• 三、境外投资和所得信息的报告
• 二、受控外国企业和控制
• 一、受控外国企业的基本规定
• 第六节 受控外国企业
• 七、预约定价安排的相关权利和义务
• 六、预约定价安排的暂停和终止
• 五、单边预约定价安排的简易程序
• 四、预约定价安排的一般程序
• 三、预约定价安排的类型
• 二、预约定价安排的适用范围
• 一、预约定价安排的基本规定
• 第五节 预约定价安排
• 八、省级农村信用联合社服务性支出的分摊扣除
• 七、成本分摊协议的税务处理
• 六、成本分摊协议的备案和后续管理
• 五、参与方变更或协议终止的处理
• 四、成本分摊协议的主要内容
• 三、成本分摊协议的适用范围
• 二、成本分摊协议的参与方及其权利和义务
• 一、成本分摊协议的基本规定
• 第四节 成本分摊协议
• 四、主要关联交易类型的转让定价调整
• 三、转让定价方法
• 二、可比性分析
• 一、转让定价调整的基本规定
• 第三节 转让定价调整
• 三、同期资料的税务管理
• 二、同期资料的种类、准备主体和内容
• 一、同期资料的基本规定
• 第二节 同期资料
• 五、国别报告
• 四、企业年度关联业务往来报告表
• 三、关联交易类型
• 二、关联方和关联关系的判定
• 一、关联申报的主体和期限
• 第一节 关联申报
• 第十章 特别纳税调整政策及其应税所得的填报
• 六、发行永续债利息支出的填报
• 五、合伙企业法人合伙人应分得应纳税所得额的填报
• 四、房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额的填报
• 三、特殊行业准备金的填报
• 二、政策性搬迁的填报
• 一、企业重组及递延纳税事项的填报
• 第二节 特殊事项调整项目的填报
• 六、发行永续债利息支出的企业所得税政策
• 五、合伙企业法人合伙人应分得应纳税所得额的计算
• 四、房地产开发企业特定业务的企业所得税政策
• 三、特殊行业准备金的企业所得税政策
• 二、企业政策性搬迁的企业所得税政策
• 一、企业重组及递延纳税事项的企业所得税政策
• 第一节 特殊事项的企业所得税政策
• 第九章 特殊事项所得税政策及其纳税调整的填报
• 三、资产损失的填报
• 二、资产减值准备金的填报
• 一、资产折旧、摊销的填报
• 第二节 资产类调整项目的填报
• 二、资产损失的企业所得税政策
• 一、资产折旧和摊销的企业所得税政策
• 第一节 资产类项目的企业所得税政策
• 第八章 资产类项目所得税政策及其纳税调整的填报
• 二、没有二级附表的扣除类调整项目的填报
• 一、有二级附表的扣除类调整项目的填报
• 第三节 扣除类调整项目的填报
• 四、税前扣除的其他支出企业所得税政策
• 三、税前扣除费用的企业所得税政策
• 二、土地增值税的企业所得税税前扣除政策
• 一、税前扣除成本的企业所得税政策
• 第二节 税前扣除项目的企业所得税政策
• 三、税前扣除凭证管理
• 二、税前扣除原则
• 一、税前扣除的基本内容
• 第一节 税前扣除的基本内容、原则和凭证
• 第七章 扣除类项目所得税政策及其纳税调整的填报
• 二、没有二级附表的收入类调整项目的填报
• 一、有二级附表的收入类调整项目的填报
• 第三节 收入类调整项目的填报
• 三、收入确认的企业所得税政策
• 二、收入确认原则
• 一、收入总额的分类
• 第二节 收入总额的企业所得税政策
• 二、纳税调整项目明细表的结构
• 一、纳税调整项目明细表的目标
• 第一节 纳税调整明细表概述
• 第六章 收入类项目所得税政策及其纳税调整的填报
• 二、列的填报
• 一、费用项目的填报
• 第六节 《期间费用明细表》的填报
• 四、民间非营利组织支出的填报
• 三、事业单位支出的填报
• 二、民间非营利组织收入的填报
• 一、事业单位收入的填报
• 第五节 《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》的填报
• 六、营业外支出的填报
• 五、营业支出的填报
• 四、其他营业支出的填报
• 三、证券业务支出的填报
• 二、保险业务支出的填报
• 一、银行业务支出的填报
• 第四节 《金融企业支出明细表》的填报
• 四、营业外支出的填报
• 三、营业成本的填报
• 二、其他业务成本的填报
• 一、主营业务成本的填报
• 第三节 《一般企业成本支出明细表》的填报
• 六、营业外收入的填报
• 五、营业收入的填报
• 四、其他营业收入的填报
• 三、已赚保费的填报
• 二、证券业务收入的填报
• 一、银行业务收入的填报
• 第二节 《金融企业收入明细表》的填报
• 四、营业外收入的填报
• 三、营业收入的填报
• 二、其他业务收入的填报
• 一、主营业务收入的填报
• 第一节 《一般企业收入明细表》的填报
• 第五章 收入费用明细表的填报
• 二、本年应补（退）的所得税额的填报
• 一、应纳税额计算的填报
• 第三节 应纳税额计算的填报
• 三、从纳税调整后所得计算应纳税所得额项目的填报
• 二、从利润总额计算纳税调整后所得项目的填报
• 一、应纳税所得额的计算方法
• 第二节 应纳税所得额计算的填报
• 二、无附表项目的填报
• 一、有附表项目的填报
• 第一节 利润总额计算的填报
• 第四章 年度申报表主表的填报
• 三、主要股东及分红情况的填报
• 二、有关涉税事项情况的填报
• 一、基本经营情况的填报
• 第三节 年度申报表基础信息表的填报
• 五、汇总纳税企业需要填报的表单
• 四、有境外所得的纳税人需要填报的表单
• 三、享受企业所得税优惠的纳税人需要填报的表单
• 二、有特殊税会差异事项的纳税人需要填报的表单
• 一、正常经营的纳税人需要填报的基本表单
• 第二节 年度申报表填报表单的填报
• 六、受理人姓名、受理税务机关签章和受理日期的填报
• 五、经办人信息和代理机构签章的填报
• 四、声明、纳税人签章和填报日期的填报
• 三、纳税人名称的填报
• 二、纳税人识别号（统一社会信用代码）的填报
• 一、税款所属期间的填报
• 第一节 年度申报表封面的填报
• 第三章 年度申报表封面、填报表单和基础信息表的填报
• 三、汇总纳税企业的汇算清缴方法
• 二、外币折算人民币的方法
• 一、企业所得税汇算清缴的一般流程
• 第三节 居民企业所得税汇算清缴流程和方法
• 三、其他相关资料
• 二、财务报表
• 一、企业所得税年度纳税申报表
• 第二节 居民企业所得税汇算清缴申报资料
• 五、应纳税所得额
• 四、纳税年度
• 三、汇算清缴地点
• 二、汇算清缴期限
• 一、居民企业所得税汇算清缴的纳税人范围
• 第一节 居民企业所得税汇算清缴相关概念
• 第二章 居民企业所得税汇算清缴申报概述
• 二、来源于中国境内、境外所得的确定
• 一、所得的基本范围
• 第三节 居民企业的纳税义务
• 二、依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业
• 一、依法在中国境内成立的企业
• 第二节 居民企业
• 二、《企业所得税法》中“企业”的含义和分类
• 一、企业所得税与个人所得税纳税人的划分
• 第一节 企业所得税的纳税人
• 第一章 居民企业及其纳税义务
• 前言
• 作者简介
• 版权信息
• 封面

• 封面
• 版权信息
• 作者简介
• 前言
• 第一章 居民企业及其纳税义务
• 第一节 企业所得税的纳税人
• 一、企业所得税与个人所得税纳税人的划分
• 二、《企业所得税法》中“企业”的含义和分类
• 第二节 居民企业
• 一、依法在中国境内成立的企业
• 二、依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业
• 第三节 居民企业的纳税义务
• 一、所得的基本范围
• 二、来源于中国境内、境外所得的确定
• 第二章 居民企业所得税汇算清缴申报概述
• 第一节 居民企业所得税汇算清缴相关概念
• 一、居民企业所得税汇算清缴的纳税人范围
• 二、汇算清缴期限
• 三、汇算清缴地点
• 四、纳税年度
• 五、应纳税所得额
• 第二节 居民企业所得税汇算清缴申报资料
• 一、企业所得税年度纳税申报表
• 二、财务报表
• 三、其他相关资料
• 第三节 居民企业所得税汇算清缴流程和方法
• 一、企业所得税汇算清缴的一般流程
• 二、外币折算人民币的方法
• 三、汇总纳税企业的汇算清缴方法
• 第三章 年度申报表封面、填报表单和基础信息表的填报
• 第一节 年度申报表封面的填报
• 一、税款所属期间的填报
• 二、纳税人识别号（统一社会信用代码）的填报
• 三、纳税人名称的填报
• 四、声明、纳税人签章和填报日期的填报
• 五、经办人信息和代理机构签章的填报
• 六、受理人姓名、受理税务机关签章和受理日期的填报
• 第二节 年度申报表填报表单的填报
• 一、正常经营的纳税人需要填报的基本表单
• 二、有特殊税会差异事项的纳税人需要填报的表单
• 三、享受企业所得税优惠的纳税人需要填报的表单
• 四、有境外所得的纳税人需要填报的表单
• 五、汇总纳税企业需要填报的表单
• 第三节 年度申报表基础信息表的填报
• 一、基本经营情况的填报
• 二、有关涉税事项情况的填报
• 三、主要股东及分红情况的填报
• 第四章 年度申报表主表的填报
• 第一节 利润总额计算的填报
• 一、有附表项目的填报
• 二、无附表项目的填报
• 第二节 应纳税所得额计算的填报
• 一、应纳税所得额的计算方法
• 二、从利润总额计算纳税调整后所得项目的填报
• 三、从纳税调整后所得计算应纳税所得额项目的填报
• 第三节 应纳税额计算的填报
• 一、应纳税额计算的填报
• 二、本年应补（退）的所得税额的填报
• 第五章 收入费用明细表的填报
• 第一节 《一般企业收入明细表》的填报
• 一、主营业务收入的填报
• 二、其他业务收入的填报
• 三、营业收入的填报
• 四、营业外收入的填报
• 第二节 《金融企业收入明细表》的填报
• 一、银行业务收入的填报
• 二、证券业务收入的填报
• 三、已赚保费的填报
• 四、其他营业收入的填报
• 五、营业收入的填报
• 六、营业外收入的填报
• 第三节 《一般企业成本支出明细表》的填报
• 一、主营业务成本的填报
• 二、其他业务成本的填报
• 三、营业成本的填报
• 四、营业外支出的填报
• 第四节 《金融企业支出明细表》的填报
• 一、银行业务支出的填报
• 二、保险业务支出的填报
• 三、证券业务支出的填报
• 四、其他营业支出的填报
• 五、营业支出的填报
• 六、营业外支出的填报
• 第五节 《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》的填报
• 一、事业单位收入的填报
• 二、民间非营利组织收入的填报
• 三、事业单位支出的填报
• 四、民间非营利组织支出的填报
• 第六节 《期间费用明细表》的填报
• 一、费用项目的填报
• 二、列的填报
• 第六章 收入类项目所得税政策及其纳税调整的填报
• 第一节 纳税调整明细表概述
• 一、纳税调整项目明细表的目标
• 二、纳税调整项目明细表的结构
• 第二节 收入总额的企业所得税政策
• 一、收入总额的分类
• 二、收入确认原则
• 三、收入确认的企业所得税政策
• 第三节 收入类调整项目的填报
• 一、有二级附表的收入类调整项目的填报
• 二、没有二级附表的收入类调整项目的填报
• 第七章 扣除类项目所得税政策及其纳税调整的填报
• 第一节 税前扣除的基本内容、原则和凭证
• 一、税前扣除的基本内容
• 二、税前扣除原则
• 三、税前扣除凭证管理
• 第二节 税前扣除项目的企业所得税政策
• 一、税前扣除成本的企业所得税政策
• 二、土地增值税的企业所得税税前扣除政策
• 三、税前扣除费用的企业所得税政策
• 四、税前扣除的其他支出企业所得税政策
• 第三节 扣除类调整项目的填报
• 一、有二级附表的扣除类调整项目的填报
• 二、没有二级附表的扣除类调整项目的填报
• 第八章 资产类项目所得税政策及其纳税调整的填报
• 第一节 资产类项目的企业所得税政策
• 一、资产折旧和摊销的企业所得税政策
• 二、资产损失的企业所得税政策
• 第二节 资产类调整项目的填报
• 一、资产折旧、摊销的填报
• 二、资产减值准备金的填报
• 三、资产损失的填报
• 第九章 特殊事项所得税政策及其纳税调整的填报
• 第一节 特殊事项的企业所得税政策
• 一、企业重组及递延纳税事项的企业所得税政策
• 二、企业政策性搬迁的企业所得税政策
• 三、特殊行业准备金的企业所得税政策
• 四、房地产开发企业特定业务的企业所得税政策
• 五、合伙企业法人合伙人应分得应纳税所得额的计算
• 六、发行永续债利息支出的企业所得税政策
• 第二节 特殊事项调整项目的填报
• 一、企业重组及递延纳税事项的填报
• 二、政策性搬迁的填报
• 三、特殊行业准备金的填报
• 四、房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额的填报
• 五、合伙企业法人合伙人应分得应纳税所得额的填报
• 六、发行永续债利息支出的填报
• 第十章 特别纳税调整政策及其应税所得的填报
• 第一节 关联申报
• 一、关联申报的主体和期限
• 二、关联方和关联关系的判定
• 三、关联交易类型
• 四、企业年度关联业务往来报告表
• 五、国别报告
• 第二节 同期资料
• 一、同期资料的基本规定
• 二、同期资料的种类、准备主体和内容
• 三、同期资料的税务管理
• 第三节 转让定价调整
• 一、转让定价调整的基本规定
• 二、可比性分析
• 三、转让定价方法
• 四、主要关联交易类型的转让定价调整
• 第四节 成本分摊协议
• 一、成本分摊协议的基本规定
• 二、成本分摊协议的参与方及其权利和义务
• 三、成本分摊协议的适用范围
• 四、成本分摊协议的主要内容
• 五、参与方变更或协议终止的处理
• 六、成本分摊协议的备案和后续管理
• 七、成本分摊协议的税务处理
• 八、省级农村信用联合社服务性支出的分摊扣除
• 第五节 预约定价安排
• 一、预约定价安排的基本规定
• 二、预约定价安排的适用范围
• 三、预约定价安排的类型
• 四、预约定价安排的一般程序
• 五、单边预约定价安排的简易程序
• 六、预约定价安排的暂停和终止
• 七、预约定价安排的相关权利和义务
• 第六节 受控外国企业
• 一、受控外国企业的基本规定
• 二、受控外国企业和控制
• 三、境外投资和所得信息的报告
• 四、视同受控外国企业股息分配的所得的计算和税务处理
• 第七节 资本弱化
• 一、资本弱化的基本规定
• 二、关联债资比例
• 三、向关联方借款不得扣除利息支出的计算
• 四、向关联方借款不得扣除利息支出的税务处理
• 第八节 一般反避税
• 一、一般反避税的基本规定
• 二、国税发〔2009〕2号文件中一般反避税管理的规定
• 三、一般反避税调查的适用范围和相关概念
• 四、一般反避税特别纳税调整的方法
• 五、一般反避税特别纳税调整的工作流程
• 六、争议处理
• 第九节 相互协商程序
• 一、相互协商的目的和内容
• 二、相互协商程序的申请或请求
• 三、相互协商程序的启动和相互协商
• 四、相互协商程序的暂停和终止
• 五、相互协商协议的签署和执行
• 六、相关义务和责任
• 第十节 特别纳税调查调整程序
• 一、特别纳税调查调整的目的
• 二、特别纳税调查风险提示和企业自行调整补税
• 三、特别纳税调查对象和立案
• 四、特别纳税调查实施
• 五、特别纳税调查结果处理
• 六、特别纳税调查结果执行
• 七、其他事项
• 第十一章 弥补亏损所得税政策及其明细表的填报
• 第一节 弥补亏损的企业所得税政策
• 一、弥补亏损的基本规定
• 二、弥补亏损的具体规定
• 第二节 弥补亏损明细表的填报
• 一、年度的填报
• 二、当年境内所得额的填报
• 三、分立转出亏损额的填报
• 四、合并、分立转入亏损额的填报
• 五、弥补亏损企业类型的填报
• 六、当年亏损额的填报
• 七、当年待弥补亏损额的填报
• 八、用本年度所得额弥补以前年度亏损额的填报
• 九、当年可结转以后年度弥补亏损额的填报
• 第三节 若干情形下弥补亏损明细表的填报
• 一、连续几年有盈有亏如何弥补亏损
• 二、查增所得额如何弥补亏损
• 三、资产损失和应扣未扣支出追补扣除如何弥补亏损
• 四、企业合并转入亏损如何弥补
• 第十二章 税收优惠所得税政策及其明细表填报
• 第一节 企业所得税税收优惠及其明细表概况
• 一、企业所得税税收优惠的类别
• 二、税收优惠明细表的目标和结构
• 第二节 免税收入优惠政策及其填报
• 一、免税收入优惠政策
• 二、免税收入优惠的填报
• 第三节 减计收入优惠政策及其填报
• 一、减计收入优惠政策
• 二、减计收入优惠的填报
• 第四节 加计扣除优惠政策及其填报
• 一、研发费用加计扣除优惠政策
• 二、安置残疾人员工资加计扣除优惠政策
• 三、研发支出辅助账及其汇总表的登记和填报
• 四、加计扣除在企业所得税年度纳税申报表中的填报
• 第五节 所得减免优惠政策及其填报
• 一、所得减免优惠政策
• 二、所得减免优惠的填报
• 第六节 抵扣应纳税所得额优惠政策及其填报
• 一、抵扣应纳税所得额优惠政策
• 二、抵扣应纳税所得额优惠的填报
• 第七节 减免所得税优惠政策及其填报
• 一、减免所得税优惠政策
• 二、减免所得税优惠的填报
• 第八节 税额抵免优惠及其填报
• 一、税额抵免优惠政策
• 二、税额抵免优惠的填报
• 第十三章 境外所得税收抵免政策及其明细表的填报
• 第一节 境外所得税收抵免企业所得税政策
• 一、境外所得税收抵免的方法
• 二、境外所得税收抵免适用所得的范围
• 三、境外所得税收抵免计算的基本项目
• 四、境外应纳税所得额的计算
• 五、可抵免境外所得税额的确认
• 六、抵免限额的计算
• 七、实际抵免境外税额的计算
• 第二节 境外所得税收抵免的填报
• 一、境外所得税收抵免一级附表的填报
• 二、境外所得税收抵免二级附表的填报
• 第十四章 汇总纳税所得税政策及其明细表的填报
• 第一节 汇总纳税企业的汇算清缴方法
• 一、统一计算
• 二、分摊税款
• 三、就地补退
• 第二节 汇总纳税明细表的填报
• 一、汇总纳税一级附表的填报
• 二、汇总纳税二级附表的填报
• 附录 《企业所得税政策与申报实务深度解析2022》案例索引
• 【正版无广】内容简介 更新时间：2024-12-24 17:36:29